Warum habe ich eine Erklärung zur Steuer der Gebietsfremden erhalten?

Wir haben festgestellt, dass Sie (und eventuell auch Ihr Partner) im vergangenen Jahr Einkünfte belgischer Herkunft hatten: zum Beispiel eine Entlohnung, eine Pension, eine Miete usw.

Weitere Informationen zu den betreffenden Einkünften finden Sie in der Erläuterungsbroschüre (Seiten 1 und 2).

Daher müssen Sie in Belgien eine Erklärung zur Steuer der Gebietsfremden einreichen. Darin müssen Sie alle Einkünfte belgischer und ausländischer Herkunft angeben, die Sie im vergangenen Jahr bezogen haben. Sie müssen Ihre Einkünfte ausländischer Herkunft angeben, wenn Sie Einkünfte belgischer Herkunft haben. Sie müssen den Steuerbescheid Ihres Wohnsitzstaates beifügen.

Werde ich Steuern zahlen müssen?

Das hängt von Ihren Einkünften, Ihrer Lage und dem Land ab, in dem Sie wohnen.

In bestimmten Fällen werden belgische Einkünfte in Belgien von der Steuer befreit. Das bedeutet, dass Sie keine Steuern zahlen müssen, auch wenn Sie eine Erklärung einreichen, in der Einkünfte angegeben sind.

Nachdem Sie Ihre Erklärung eingereicht haben, erhalten Sie einen „Steuerbescheid“. Darin steht, ob Sie Steuern zahlen müssen oder nicht (oder ob Sie einen Betrag erstattet bekommen).

Ich habe im vergangenen Jahr keine belgischen Einkünfte bezogen. Was muss ich tun?

Sie haben eine Erklärung erhalten, glauben aber, dass Sie sie in Ihrer Situation nicht einreichen müssen?

Wir raten Ihnen, die Erklärung trotzdem einzureichen, zusammen mit einer Mitteilung, in der Sie Ihre Situation erläutern. Im Zweifelsfall wenden Sie sich an die für Sie zuständigen Dienststelle. Wir werden Ihre Situation prüfen und Ihnen erklären, was Sie tun müssen.

Sie können Ihre Erklärung ab sofort online einreichen.

Sie können auch warten, bis Sie zwischen Mitte September und Anfang Oktober 2023 Ihre Erklärung auf Papier erhalten.

Sie wohnen in Belgien

Leider können wir Ihnen die Dokumente nicht in einer anderen Sprache zusenden. Dies hängt nämlich von der Gemeinde ab, in der Sie wohnen.

Auf dieser Website können Sie die Dokumente für die Erklärung in Französisch, Niederländisch und Deutsch einsehen.

Sie wohnen nicht in Belgien

Sie können die Dokumente in Französisch, Niederländisch oder Deutsch erhalten. Wenden Sie sich an Ihr Veranlagungsamt, wenn Sie die Sprache ändern möchten, in der Sie die Dokumente erhalten.

Achtung: Auch wenn Sie jetzt die Änderung der Sprache beantragen, müssen Sie die Erklärung verwenden, die Sie erhalten haben. Wir werden Ihnen dieses Jahr keine weitere Erklärung zusenden.

Auf dieser Website können Sie die Erklärungsdokumente in Französisch, Niederländisch und Deutsch einsehen.

Leider können wir Ihnen keinen Vorschlag der vereinfachten Erklärung für die Steuer der Gebietsfremden zusenden. Dies liegt daran, dass wir im Voraus nicht genügend Informationen über Ihre möglichen Einkünfte ausländischer Herkunft haben.

Sie müssen daher eine Erklärung ausfüllen, entweder online oder auf Papier.

Welche Rubriken müssen zwingend ausgefüllt werden? 

Sie müssen folgende Rubriken ausfüllen, auch wenn Sie keine Einkünfte zu erklären haben: 

• Rahmen III, A, 1 – „Persönliche Angaben“: Geben Sie mindestens einen Code an. 
• Rahmen III, A, 5 – „Unterlagen Sie in Belgien der sozialen Sicherheit?“: Kreuzen Sie Code 1082/2082 („Ja“) oder Code 1083/2083 („Nein“) an. 
• Rahmen III, A, 6: Kreuzen Sie nur einen Code an (siehe nächste Frage). 
• Rahmen XIII – Einkünfte ausländischer Herkunft und steuerfreie Einkünfte belgischer Herkunft: Füllen Sie in jedem Fall mindestens einen Code aus. 
  • Haben Sie Einkünfte ausländischer Herkunft erzielt? Um die Bearbeitung Ihrer Erklärung zu erleichtern, bitten wir Sie, den Steuerbescheid für diese Einkünfte als Anlage zu Ihrer Erklärung mitzusenden.
  • Wenn Sie keine Einkünfte ausländischer Herkunft und keine steuerfreien Einkünfte belgischer Herkunft bezogen haben, kreuzen Sie Code 1057/2057 an. 
     

Wie füllen Sie Rahmen III, A, 6 aus? 

Kreuzen Sie einen dieser Codes an: 1093, 1094, 1095, 1073, 1078, 1079, 1080 oder 1081. 

1. Haben Ihre in Belgien steuerpflichtigen Berufseinkünfte im vergangenen Jahr mindestens 75 % Ihrer gesamten weltweiten Berufseinkünfte ausgemacht (weltweit = alle belgischen und ausländischen Einkünfte)? 
   • Ja: siehe Frage 2.
   • Nein: siehe Frage 4.
      
2. Waren Sie im vergangenen Jahr Einwohner eines anderen Mitgliedstaats des Europäischen Wirtschaftsraums als Belgien? 
   • Ja: Siehe Frage 3.
   • Nein: kreuzen Sie Code 1073 an.
      
3. In welcher Region haben Sie hauptsächlich gearbeitet? 
   • in der Flämischen Region: kreuzen Sie Code 1093 an.
   • in der Wallonischen Region: kreuzen Sie Code 1094 an.
   • in der Region Brüssel-Hauptstadt: kreuzen Sie Code 1095 an.
      
4. In welchem Land waren Sie im vergangenen Jahr wohnhaft? 
   • Frankreich: kreuzen Sie Code 1078 an.
   • Niederlande: kreuzen Sie Code 1079 an.
   • Luxemburg: kreuzen Sie Code 1080 an.
   • Anderes Land: kreuzen Sie Code 1081 an.
      

Sie wohnen in Deutschland, Frankreich, Luxemburg oder den Niederlanden?

Nutzen Sie unsere Anwendung, um zu erfahren:

• wie Sie Ihre belgischen Einkünfte (Pension, Lohn und Einkünfte aus unbeweglichen Gütern) erklären,
• in welchem Land diese Einkünfte besteuert werden.

Sie beziehen eine belgische Pension und wohnen:

• in Kanada
• in Deutschland
• in Frankreich
• im Großherzogtum Luxemburg
• in Italien
• in den Niederlanden
• in Portugal
• in der Schweiz
• in Spanien
• im Vereinigten Königreich
• in den Vereinigten Staaten

Sie wohnen in einem anderen Land und wünschen Informationen? Wenden Sie sich an die für Sie zuständige Dienststelle.

Als Gebietsfremder müssen Sie Ihre belgischen unbeweglichen Güter angeben, wenn:

• Sie andere Berufseinkünfte belgischer Herkunft haben (Entlohnung, Pension usw.),
• Sie keine anderen Berufseinkünfte belgischer Herkunft haben, aber Ihre Wohnung vermietet ist und die Nettoeinkünfte aus unbeweglichen Gütern 2.500 Euro pro Jahr übersteigen. Sie können die Zinsen für Ihr Hypothekendarlehen von diesem Betrag abziehen.

Die Nettoeinkünfte aus unbeweglichen Gütern werden auf der Grundlage des Katastereinkommens wie folgt ermittelt: KE (nicht indexiert) x Indexierungskoeffizient x 1,4.
 

Wohnen Sie in Deutschland, Frankreich, Luxemburg oder den Niederlanden?

Verwenden Sie unsere Anwendung, um herauszufinden:

• wie Sie Ihre Einkünfte belgischer Herkunft (Pension, Entlohnung und Einkünfte aus unbeweglichen Gütern) angeben müssen,
• in welchem Land diese Einkünfte besteuert werden.

Sie können keine zusätzliche Frist beantragen. Es ist also sinnlos, sich diesbezüglich an uns zu wenden.

Sie müssen Ihre Erklärung spätestens am 24. November 2023 einreichen, unabhängig davon, ob Sie sie online oder auf Papier einreichen.

Wenden Sie sich:

• vorzugsweise per Telefon : +32 2 572 57 57  (direkter Code: 17006)
• oder per E-Mail: p.liege.foreigners@minfin.fed.be.

Es ist nicht möglich, direkt zu unseren Büros zu kommen. Bitte rufen Sie zuerst an.

Haben Sie Fragen zur Zahlung oder Erstattung Ihrer Steuer (zum Beispiel bei Zahlungsschwierigkeiten)? Dafür ist ein anderer Dienst zuständig. Lesen Sie die FAQ zur Zahlung oder die FAQ zur Erstattung.