MwSt.-Zeitplan

Wann müssen Sie die Umsatzsteuer erklären und zahlen? Der unten stehende Kalender zeigt Ihnen alle Fristen, die Sie einhalten müssen, um Geldbußen und Zinsen zu vermeiden. 

MwSt.-Zeitplan

  • Erklärung der MwSt.

    Vierteljährliche Erklärungen

     Erklärung für das...

    Spätestens einzureichen am... (2)

    4. Quartal 2024

    27.01.2025

    1. Quartal 2025

    25.04.2025

    2. Quartal 2025

    08.08.2025 (1)

    3. Quartal 2025

    		 25.10.2025

    4. Quartal 2025

    25.01.2026


    Monatliche Erklärungen

    Erklärung für...

    Spätestens einzureichen am...

    Dezember 2024

    		 20.01.2025

    Januar 2025

    20.02.2025

    Februar 2025

    20.03.2025

    März 2025

    22.04.2025

    April 2025

    		 20.05.2025

    Mai 2025

    20.06.2025

    Juni 2025

    08.08.2025 (1)

    Juli 2025

    10.09.2025 (1)

    August 2025

    22.09.2025

    September 2025

    20.10.2025

    Oktober 2025

    20.11.2025

    November 2025

    22.12.2025

    Dezember 2025

    20.01.2026

    Wichtige Anmerkungen

    (1) Die Toleranz für die Einreichung der periodischen Steuererklärungen in Bezug auf die Umsätze von Juni und Juli und vom zweiten Quartal betrifft die Geldbußen für verspätete Einreichung. Um Ihre Erstattung in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie die Erklärung jedoch innerhalb der gesetzlichen Frist für die Einreichung einreichen, d. h.:

    • für die vierteljährlichen Erklärungen: spätestens am 25. Tag des Monats nach dem Zeitraum, auf den sich diese Erklärung bezieht,
    • für die monatlichen Erklärungen: spätestens am 20. Tag des Monats nach dem Zeitraum, auf den sich diese Erklärung bezieht.

    (2) Der neue äußerste Einreichungs- und Zahlungstermin (25. Tag nach dem Kalenderquartal) für die periodische vierteljährliche MwSt.-Erklärung und das Einreichungsdatum für die vierteljährliche innergemeinschaftliche Liste gelten als Erstes für Erklärungen und Listen in Bezug auf Umsätze, die im vierten Quartal 2024 bewirkt wurden.
     

    Vierteljährliche innergemeinschaftliche Listen

    Liste für das...

    Spätestens einzureichen am... (2)

    4. Quartal 2024

    27.01.2025

    1. Quartal 2025

    25.04.2025

    2. Quartal 2025

    08.08.2025 (1)

    3. Quartal 2025

    25.10.2025

    4. Quartal 2025

    		 25.01.2026


    Monatliche innergemeinschaftliche Listen 

    Liste für ...

    Spätestens einzureichen am...

    Dezember 2024

    		 20.01.2025

    Januar 2025

    20.02.2025

    Februar 2025

    20.03.2025

    März 2025

    		 22.04.2025

    April 2025

    20.05.2025

    Mai 2025

    20.06.2025

    Juni 2025

    08.08.2025 (1)

    Juli 2025

    10.09.2025 (1)

    August 2025

    22.09.2025

    September 2025

    20.10.2025

    Oktober 2025

    20.11.2025

    November 2025

    22.12.2025

    Dezember 2025

    20.01.2026


    Jährliche innergemeinschaftliche Liste

    Für 2024: Einzureichen vor 31.03.2025.


    Jährliche Kundenliste

    Für 2024: Einzureichen vor 31.03.2025.

  • Zahlung der MwSt.

    Sie hinterlegen vierteljährliche Erklärungen

    Sie müssen keine monatlichen Anzahlungen mehr leisten.

    Sie müssen die für jedes Quartal geschuldete MwSt. vor den in unten stehender Tabelle stehenden Daten zahlen.

    Zahlung für das... Spätestens zu zahlen am ... (1)

    4. Quartal 2024

    		 27.01.2025

    1. Quartal 2025

    		 25.04.2025

    2. Quartal 2025

    		 25.07.2025

    3. Quartal 2025

    		 25.10.2025

    4. Quartal 2025

    		 25.01.2026


    Sie hinterlegen monatliche Erklärungen

    Zahlung für ...

    Spätestens zu zahlen am ... (1)

    Dezember 2024

    		 20.01.2025

    Januar 2025

    20.02.2025

    Februar 2025

    20.03.2025

    März 2025

    22.04.2025

    April 2025

    20.05.2025

    Mai 2025

    20.06.2025

    Juni 2025

    22.07.2025

    Juni 2025

    20.08.2025

    August 2025

    22.09.2025

    September 2025

    20.10.2025

    Oktober 2025

    20.11.2025

    November 2025

    22.12.2025

    Dezember 2025

    20.01.2026

    Sie müssen die geschuldete MwSt. spätestens an den im MwSt. Zeitplan angegebenen Daten bezahlen. An diesen Daten muss der Betrag auf das MwSt. Verrechnungskonto eingegangen sein.
    Achtung: es können mehrere Tage zwischen dem Zahlungsauftrag und dem Eingang auf unser Konto vergehen.
    Tipp: mit einer Sofortüberweisung erfolgt Ihre Zahlung direkt, was die Bearbeitungszeit senkt, und somit fristgerecht ankommt.