Berufseinkommen

Berufseinkommen

  • Was ist ein Berufseinkommen?
    Ein Berufseinkommen kann aus Entlohnungen (Gehälter, Entschädigungen für Fahrtkosten vom Wohnort zum Arbeitsplatz, Vorteile jeglicher Art usw.) und/oder Ersatzeinkünften (Pensionen, Frühpensionen, Arbeitslosengeld, Entschädigungen der Kranken- und Invalidenversicherung usw.) bestehen.
  • Wie weiß ich, welches Berufseinkommen ich erklären muss?
    Zwischen Anfang Februar und Ende April des Jahres, das auf das Jahr folgt, in dem Sie das Einkommen erhalten haben, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber oder der Organisation, die das Ersatzeinkommen zahlt, eine Karte mit dem Einkommen, das Sie erklären müssen.
  • Wie trage ich mein Berufseinkommen in die Steuererklärung ein?
    Sie tragen Ihr Berufseinkommen in Rahmen IV Ihrer Steuererklärung ein. Auf Ihrer Steuerkarte sind Kodes und Beträge aufgeführt.  Sie tragen diese Beträge unter dieselben Kodes in Ihre Erklärung ein.

    Wenn Sie Tax-on-web benutzen, sind Ihre Einkünfte bereits vorausgefüllt. Ihr Arbeitgeber hat Ihre Lohnkarten elektronisch an die Verwaltung übermittelt.
  • Welche Kosten kann ich von meinem Berufseinkommen abziehen?

    Um das steuerpflichtige Nettoberufseinkommen zu erhalten, müssen Sie Ihre "Werbungskosten" abziehen. Es gibt zwei Möglichkeiten: den gesetzlichen Pauschalbetrag oder die tatsächlichen Werbungskosten.

    Gesetzlicher Pauschalbetrag

    Wenn Sie keine Kosten in Ihre Erklärung eintragen, profitieren Sie automatisch von der gesetzlichen Pauschalregelung. 

    Steuerjahr 2021 - Einkünfte 2020:

    • Für Arbeitnehmer wird der gesetzliche Pauschalbetrag mit einem Prozentsatz von 30 % des Berufseinkommens berechnet mit einem Höchstbetrag von 4.880 Euro.
    • Für mithelfende Ehepartner wird der gesetzliche Pauschalbetrag mit einem Prozentsatz von 5 % des Berufseinkommens berechnet mit einem Höchstbetrag von 4.290 Euro.
    • Für Unternehmensleiter wird der gesetzliche Pauschalbetrag mit einem Prozentsatz von 3 % des Berufseinkommens berechnet mit einem Höchstbetrag von 2.580 Euro.
    Tatsächliche Werbungskosten

    Wenn die tatsächlich angefallenen Kosten höher sind als der Pauschalbetrag, können Sie sich für den Abzug Ihrer tatsächlichen Werbungskosten entscheiden. Sie müssen jedoch nachweisen, dass Sie die Ausgaben tatsächlich getätigt und auch selbst bezahlt haben.

    Vermerken Sie dazu alle Kosten, die Ihnen entstanden sind, um Ihre Berufseinkünfte zu erhalten:

    Zum Beispiel:
    • Kosten für Fahrten von Ihrem Wohnort zu Ihrem Arbeitsplatz
    • Kosten für die Einrichtung eines Büros in Ihrer Wohnung
    • Kosten für PC, Telefon und Internet, die Sie für Ihren Beruf nutzen
    • Kosten für den Kauf von Fachliteratur
    • …​
    Achtung!

    Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine Entschädigung für Fahrtkosten zahlt, müssen Sie diese in Ihre Erklärung unter Kode 1254/2254 eintragen. Die Entschädigung für öffentliche Verkehrsmittel ist völlig steuerfrei. Die Entschädigung für andere Beförderungsmittel ist bis zu 410 Euro steuerfrei für Steuerjahr 2021.

    Wenn Sie Ihre tatsächlichen Werbungskosten erklären, sind diese Entschädigungen nicht mehr steuerfrei. Sie werden dann zusammen mit Ihren Einkünften besteuert.

    Gesetzlicher Pauschalbetrag oder tatsächliche Werbungskosten?

    Um herauszufinden, welche Option für Sie die beste ist, können Sie eine Simulation in Tax-on-web oder Tax-calc durchführen.
  • Wie wird ein Vorteil, den ich von meinem Arbeitgeber erhalte, besteuert (Auto, Handy, Laptop usw.)?
    Wenn Ihnen Ihr Arbeitgeber zusätzlich zu Ihrem Lohn einen kostenlosen Vorteil oder einen Vorteil zu einem niedrigeren Preis gewährt, müssen Sie in den meisten Fällen den Wert dieses Vorteils versteuern.

    Weitere Informationen